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AMFEAFIP

Asociación Mutual Federal de Empleados de las Administraciones Fiscales Públicas

CICLO LECTIVO IEFPA-AMFEAFIP 2020

Ciclo Lectivo 2020

ACTIVIDADES ACADÉMICAS ON LINE y PRESENCIALES EN TODO EL PAÍS

Apertura de Inscripciones 31 de marzo

El perfil temático de los contenidos de los cursos, carreras y congresos será  “Nuevos saberes para las Administraciones Tributarias: Innovación Legislativa, Tecnológica, Procedimental y Prácticas Comparadas”.

Como en años anteriores, las actividades académicas que el IEFPA dictará durante el ciclo lectivo 2020,se desarrollarán en el marco del convenio suscripto con la Administración Federal de ingresos Públicos de la República Argentina, cuya finalidad es la formación y capacitación profesionales y funcionarios de este Organismo (1). Las carreras, cursos, congresos y jornadas de extensión han sido definidas considerando, tanto en sus contenidos como en los aspectos metodológicos, las exigencias que impone la actual gestión del conocimiento en las distintas disciplinas relacionadas con la Administración Fiscal de los Estados.

De hecho, las Administraciones Tributarias se encuentran inmersas en permanentes procesos de innovación tecnológica y de coordinación de estrategias trasnacionales para poder cumplir con sus objetivos en forma eficiente y eficaz.

El avance en dirección a la digitalización de la economía requiere una reformulación continua de plataformas tecnológicas, normas legales, procedimientos, formas de organización y modalidades de capacitación. A su vez la  transnacionalización de los fenómenos fiscales y la internacionalización del delito financiero obligan a los estados a  acordar protocolos de actuación conjunta.

En este marco, el IEFPA ha venido estableciendo alianzas estratégicas con organizaciones internacionales como el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT), las Naciones Unidas y el Instituto de Estudios Fiscales del Ministerio de Hacienda y Administración Pública de España, (IEF), las cuales, junto con la OCDE -entre otras instituciones- desempeñan un rol pedagógico y de orientación fundamental. Estas entidades ponen permanentemente a disposición de las diversas Administraciones Tributarias un abanico de buenas prácticas comparadas, conocimientos, tecnologías y procedimientos que resultan necesarios para gestionar el cumplimiento fiscal de la ciudadanía.

En otras palabras, las carreras, cursos, talleres y congresos que desarrollará el IEFPA en 2020 se corresponden con la necesidad de las Administraciones Tributarias de detentar un alto grado de profesionalización y especialización de los Recursos Humanos.

Cabe resaltar que las actividades serán ofrecidas junto a las prestigiosas instituciones internacionales antes aludidas y, a nivel nacional, con la Universidad Nacional de Moreno (UNM).

De este modo, durante el presente Ciclo Lectivo se continuará poniendo a disposición de los administradores fiscales de los países de América una oferta académica de excelencia, la cual implica no solo una expansión y actualización permanente de los conocimientos sino y fundamentalmente su puesta en práctica al servicio de la gestión.
(1) Dicho convenio tiene por fin desarrollar la cooperación entre las partes para la formación y capacitación de profesionales y funcionarios de la AFIP, así como la realización de investigaciones académicas útiles para las tareas llevadas a cabo por el Organismo.
Además en cada una de las actividades académicas se prevé la realización de informes o investigaciones sobre temas que resulten de interés de la AFIP, la cual procurará –dentro de sus posibilidades legales y materiales- la facilitación a los alumnos de materiales estadísticos y cualitativos. El objetivo es constituir un ámbito para que los alumnos desarrollen una aplicación innovadora de su producción personal que concrete una integración de los aprendizajes realizados en el proceso formativo y en su práctica profesional en el Organismo, produciéndose una sinergia con beneficio para la Administración Federal y para sus agentes.
Por otra parte, el IEFPA se compromete a diseñar un sistema de cursos y seminarios de Extensión Universitaria para aquellos agentes de la AFIP que por razones laborales no puedan cursar en forma total una carrera. Los mismos se dictarán en distintas ciudades del país y será necesario contar con la conformidad de la AFIP para su participación.
Como soporte de la actividad de gestión del conocimiento, el IEFPA se compromete a crear un Centro de Documentación Digital que  concentre  material bibliográfico especializado en las líneas de investigación, un banco de tesis y trabajos finales de las carreras del Programa. Asimismo se plantea la creación de un Gabinete de Propuestas Estratégicas, que estará formado por equipos multidisciplinarios integrados por alumnos y graduados de las carreras y cursos del Instituto, cuyos trabajos se pondrán a disposición de la AFIP.
El IEFPA organizará talleres técnicos nacionales e internacionales a través de las aulas virtuales propias o en colaboración con la AFIP.
La AFIP podrá proponer al IEFPA una nómina de profesores, instructores y tutores para las actividades efectuadas en el ámbito de este Convenio que deberán integrar la planta de docentes del IEFPA

 

Actividades Académicas 1er. Semestre

Cursos Intensivos On Line en el Campus Virtual del IEFPA

Duración  6 semanas - 30 horas cátedra

 

TRIBUTACIÓN DE LAS OPERACIONES TRANSNACIONALES 

Director: JUAN PABLO BÁRZOLA

Contenido General: Se presentará una introducción a la complejidad temática y a las diferentes alternativas de soluciones de los problemas que en la actualidad presenta la tributación internacional. Los contenidos se desarrollarán desde los puntos de vista teórico y práctico, aportándose la visión global de su implementación y los resultados que se podrán obtener.

Se desplegarán los siguientes contenidos:

- El desarrollo del concepto “contribuyente global”, que permite conocer la fiscalidad integral de los contribuyentes y grupos económicos multinacionales, tanto a nivel local como internacional.

- El análisis de la determinación, justificación y control de los precios de transferencia entre empresas vinculadas, exponiendo las medidas implementadas por los estados para la identificación de maniobras de triangulación a través de paraísos fiscales, jurisdicciones con opacidad fiscal o regímenes preferenciales nocivos.

- El estudio de las normas internacionales en materia tributaria, presentando mecanismos de evaluación integrales y coordinados para determinar situaciones de abuso o uso impropio de tales instrumentos, brindando opciones o alternativas a considerar en la negociación y aplicación de los tratados tributarios.

- El análisis de la extraordinaria expansión de la red de acuerdos de intercambio de información tributaria, que permiten la obtención de datos respecto de la propiedad de las empresas y la realización de actividades transnacionales, así como combatir la triangulación y detectar transacciones ficticias.

- Las acciones desarrolladas en el marco del Plan de Acción BEPS (por sus siglas en inglés) y su impacto tanto en la normativa interna de los países como en los tratados internacionales vigentes.

- La presentación de los distintos escenarios que en materia tributaria se están analizando a nivel internacional para gravar las actividades de la denominada “economía digital”.

NUEVAS TENDENCIAS EN MATERIA ADUANERA.  DISPOSICIONES DE LOS PRINCIPALES ORGANISMOS INTERNACIONALES EN LA MATERIA

Director: HÉCTOR H. JUÁREZ

Contenido General: El vertiginoso desarrollo de las tecnologías de la información ha generado la aparición de nuevas y dinámicas formas de comercialización de mercaderías a nivel mundial y, con ello, un revolucionario avance en la gestión de las tareas logísticas. Esto indujo una necesaria adaptación de los servicios aduaneros que día a día van generando nuevas y mejores prácticas, que les permiten acompañar estos cambios, asegurando sus funciones de control, pero sin afectar el libre flujo del comercio.

Según el Informe sobre el Comercio Mundial 2018 de la OMC, estamos ante el advenimiento de una nueva era, en la que una serie de innovaciones que aprovechan el potencial de Internet podrían tener un impacto importante en los costos del comercio internacional. La Internet de las cosas (IoT), el manejo de Big Data, la inteligencia artificial, y la utilización de las tecnologías “Blockchain” tienen el potencial de transformar profundamente las formas de comercialización, quién comercia y qué se negocia.

Esto es consecuencia de una combinación de fuerzas: en los últimos años se ha observado un incremento sustancial en la capacidad de almacenamiento de la información, un aumento masivo de la potencia de procesamiento informático, una disminución igualmente enorme de su costo y una adopción generalizada de las computadoras personales. Esto ha ido acompañado de un aumento igualmente rápido en el ancho de banda y, en la capacidad de transporte de los sistemas de comunicación que han demostrado ser un importante catalizador para el rápido crecimiento de internet y de las redes móviles.

Además de ello, la capacidad de “digitalizar” muchas formas de información que antes existían únicamente en formato papel, ha simplificado y agilizado su recopilación, almacenamiento, análisis y transmisión.

Emergente a la aparición de estos fenómenos disruptivos, diversas Organizaciones Internacionales, tales como la Organización Mundial de Comercio (OMC), la Organización Mundial de Aduanas (OMA), la Unión Postal Universal (UPU) y otros organismos vinculados al quehacer aduanero, han tomado una serie de medidas tendientes a encauzar y estandarizar estas tendencias, de las cuales se han seleccionado seis pare el Curso, por  considerarse relevantes y consolidadas.

CUESTIONES ACTUALES DEL DERECHO PENAL TRIBUTARIO 

Director: JUAN PABLO FRIDENBERG  

Contenido General: El curso tiene como finalidad exponer una visión actualizada de distintos elementos controvertidos que conforman el sistema de ilícitos y sanciones en materia tributaria, y en especial del delito de evasión impositiva.

Se tratarán especialmente los siguientes puntos:

1- Discusiones en torno a legitimación de la intervención del derecho penal en materia tributaria.

2- El bien jurídico tutelado por el delito de evasión impositiva.

3- Sistema represivo del ilícito tributario en la República Argentina

4- Elementos constitutivos del delito de evasión impositiva. El monto evadido.

5 - La cuantificación del monto evadido en el derecho penal tributario nacional y provincial.

6 - La extinción de la acción penal tributaria en la ley 27.430.

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO EN IBEROAMÉRICA.  INSTITUTOS COMPARADOS PARA EL CONTROL FISCAL

Director: Carlos María Folco

Contenido General: Se brindarán conocimientos esenciales sobre el procedimiento tributario en general, con especial énfasis en lo atinente a la organización, principios y facultades de la Administración Tributaria; los  sistemas adoptados por las legislaciones nacionales para la determinación de la obligación tributaria; las facultades de Control del fisco y aplicación de sanciones por la Administración o los Organismos jurisdiccionales (finalidad teórica o formativa).

A posteriori se realizarán ejercitaciones concretas planteadas por la Cátedra y/o los cursantes a instancia de ésta, en las que se aplicarán los conocimientos teóricos esbozados en las lecciones que componen el curso, a saber:

1 -  Facultades, Competencias  y Funciones de la Administración Tributaria.

2 -  Tendencias actuales del Procedimiento Administrativo.

3 - La Determinación Tributaria.

4 - Verificación, Fiscalización y Control Tributario.

5 - Consideraciones sobre la Asistencia Administrativa Mutua en materia fiscal

6 - Ilícitos, infracciones y sanciones. 

Actividades Académicas 2do. Semestre

-Cursos Intensivos Presenciales IEFPA - IEF de España
-Cursos Intensivos On Line
-XXIX Encuentro Técnico de Administradores Fiscales
-Inicio de la Diplomatura en Finanzas Públicas y Procedimientos Fiscales  IEFPA –UNM
-Jornadas de Extensión en todo el país

Cursos IEFPA – IEF (Instituto de Estudios Fiscales de España)

BUENAS PRÁCTICAS EN LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS MODERNAS.

LAS TRANSFORMACIONES EN CURSO EN AMÉRICA LATINA

Dirección: Ignacio Corral Guadaño -  Coordinación Raúl E. Roa

Modalidad de Dictado: Presencial en Argentina

Duración total: dos semanas consecutivas, 50 horas cátedra (Septiembre – Octubre)

Contenido general: Los alumnos podrán acceder a una visión global de las mejores prácticas existentes en las Administraciones tributarias modernas Se realizará un análisis profundo de las actuaciones y los procesos administrativos tributarios con el fin de poner de manifiesto aquellas cuestiones que en la actualidad se le plantean a las Administraciones a la hora de dar cumplimiento a las funciones que les atribuyen las legislaciones de cada país.

El contenido del curso se despliega de forma totalmente transversal, sin profundizar en ninguna legislación concreta sino, más bien, centrándose en los puntos de conexión y en las cuestiones a las que se enfrentan las administraciones tributarias modernas.

El Curso está estructurado en los siguientes Módulos Presenciales: 

MÓDULO 0: Manejo de las herramientas de la plataforma Moodle

MÓDULO 1: Modelos Organizativos de las Administraciones Tributarias y Estrategia de las Organizaciones Avanzadas

 MÓDULO 2: El Código Tributario

MODULO 3: Marco General de Relaciones con los Contribuyentes. Servicios de Información y Asistencia

MÓDULO 4: Sistemas de Información en las Administraciones Tributarias. La Administración Electrónica

MÓDULO 5: Control del Cumplimiento de las Obligaciones Fiscales: Controles Extensivos

MÓDULO 6: Control del Cumplimiento de las Obligaciones Fiscales: Controles Intensivos

MODULO 7: El Cobro de las Deudas Tributarias

CURSO INTENSIVO SOBRE ESTRATEGIAS FRENTE A LAS NUEVAS FORMAS DEL FRAUDE FISCAL,

Dirección: Ignacio Corral Guadaño -  Coordinación Raúl E. Roa

Modalidad de Dictado: Presencial en Argentina

Duración total: dos semanas consecutivas: 50 horas cátedra, Septiembre - Octubre

Contenido general: Se capacitará a los participantes en el uso de las herramientas teóricas y prácticas  necesarias para obtener una comprensión global y actualizada del fenómeno de la Fiscalidad Internacional, detectar los delitos fiscales y manejar las técnicas necesarias para combatirlos.

El Curso está estructurado en los siguientes Módulos Presenciales: 

  1. Introducción:

 -      Contexto fiscal internacional 

-       Planificación y estrategia en las administraciones tributarias

-       El fraude Fiscal Concepto y realidad. Fraude interno y fraude internacional 

  1. Técnicas de investigación del fraude fiscal:
  2. Introducción al análisis y gestión de riesgos como estrategia para la lucha contra el fraude   fiscal
  3. El fraude fiscal en el comercio internacional. Técnicas aduaneras internacionales:
  4. Visita institucional a una delegación de la Agencia Española de Administración Tributaria (AEAT)6.    Visita al departamento de Inspección de la  Agencia Española de Administración Tributaria (AEAT)

CURSOS ON LINE DEL IEFPA

6 semanas, 30 hs. cátedra, Septiembre – Octubre

INTRODUCCIÓN A LOS RECURSOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL

Directores: Edgardo Ferré Olivé y Rodrigo González Cao

Contenido General: El curso se orientará a conocer los aspectos de aplicación de los recursos de la seguridad social; aplicar ante distintas situaciones como los sujetos que realizan actividades de trabajo encuadran en los distintos regímenes previsionales; determinar deuda previsional sobre base cierta o presunta y desarrollar las distintas normas de procedimiento aplicables en la materia:

  1. Sistema Único de la Seguridad Social
  2. Sujetos activos y pasivos. Régimen de trabajadores en relación de dependencia y Régimen de trabajadores autónomos.
  3. Regímenes particulares. Casas Particulares (dependientes) y Monotributo (autónomos)
  4. Base imponible y alícuotas
  5. Determinación de deuda sobre base cierta y presunta
  6. Procedimiento, recursos e infracciones

PROTOCOLOS INTERNACIONALES PARA LA PREVENCIÓN  DEL LAVADO DE ACTIVOS

Directores: Carlos García Pastrana y Patricia Frías

Contenido general: Este curso está dirigido a funcionarios públicos, profesionales independientes y empresarios involucrados en las responsabilidades frente a la prevención del lavado de activos. El curso se iniciará con una conceptualización del delito de lavado de activos y sus diferentes acepciones; y  la caracterización básica de un lavador como la identificación de los rasgos esenciales en la mutación de riqueza ilegal a riqueza legal. Se analizarán los siguientes puntos:

  • LEGISLACION ARGENTINA, su Evolución, Tipo penal y Delitos
  • LAS UNIDADES DE INFORMACION FINANCIERA: Tipos, estructuras, funciones, La UIF argentina
  • LOS SUJETOS OBLIGADOS: Normativa, Supervisión, Resoluciones UIF y obligaciones por sujeto.
  • REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS: Metodología, Tipos, Secreto

XXIX ENCUENTRO TÉCNICO DE ADMINISTRADORES FISCALES

Metamorfosis del delito tributario. Nuevas modalidades y prácticas de control

Salta y Jujuy, 15 al 19 de Agosto de 2020 

Diplomatura Universitaria en Finanzas Públicas y Procedimientos Fiscales

IEFPA – Universidad Nacional de Moreno (UNM)

Director: Alejandro  Otero

Contenidos generales: Se  brindará a los participantes las herramientas necesarias para desenvolverse con solvencia en la compleja red de procedimientos y procesos que regulan la relación de los ciudadanos -en su condición de contribuyentes- y el fisco, en el marco del Federalismo Fiscal Argentino. De este modo,  estarán capacitados para asegurar el cumplimiento correcto de las obligaciones fiscales que asume un contribuyente a partir del inicio de sus actividades económicas, tanto en operaciones nacionales como en las relacionadas con el comercio exterior. La Diplomatura expondrá una visión completa e integradora de los distintos elementos que conforman el sistema tributario argentino, su articulación con las finanzas públicas y los procedimientos y procesos legales vigentes que regulan la relación fisco-contribuyente tanto a nivel nacional como subnacional. Esto supone conocer, entre otras cuestiones relevantes, las potestades del fisco y los derechos de los contribuyentes, las normas que regulan esta relación, las instancias recursivas posibles (las penalidades que pudieran afectar al contribuyente, los plazos, requisitos) y los dispositivos vigentes para implementarlas.   

La Diplomatura estará dirigida especialmente a estudiantes avanzados y egresados recientes de las carreras de Ciencias Económicas, Empresariales y de Derecho interesados en desarrollarse en el desempeño profesional  relacionado con el soporte teórico-técnico requerido en Estudios de Profesionales, Empresas Privadas y Administraciones Públicas para poder cumplimentar y gestionar correctamente las obligaciones fiscales.

JORNADAS DE EXTENSIÓN EN TODO EL PAÍS

Los integrantes del cuerpo de docentes e investigadores del IEFPA dictarán jornadas sobre diversas temáticas relativas a la Administración Tributaria y Política Fiscal. Considerando la importancia no solo de actualizar conocimientos sino fundamentalmente de ponerlos al servicio de la gestión, compartir experiencias de buenas prácticas y evaluar su impacto en distintos sectores  económicos, se  abordarán, entre otros, los siguientes temas: Política y gestión de impuestos nacionales, Recursos de la Seguridad Social, Gestión Aduanera, Actualización de Jurisprudencia tributaria: administrativa, TFN y judicial y Análisis de los impactos fiscales de distintas actividades económicas.

Estos temas serán debatidos con integrantes del sector público, representantes del privado y la comunidad académica de cada jurisdicción.

Fechas Programadas: *

Mayo:             Mendoza, Capital

Junio:              San Juan, Capital

Julio:               Río Cuarto, Córdoba

Agosto:           Salta y Jujuy (Encuentro Técnico Anual del IEFPA)

Septiembre:   Neuquén, Capital

Octubre:         Resistencia, Chaco

Noviembre:    Comodoro Rivadavia, Chubut

Expositores:

Alejandro Otero, Carlos Folco, Humberto Bertazza, Héctor Juárez, Juan Pablo Barzola, Juan Pablo Fridenberg, Edgardo Ferré Olivé, Rodrigo González Cao, Edgardo De Petris, Patricia Frías, Lorena Berhouet, Gustavo Scarpetta. A estos ponentes se sumarán otros expertos y profesores universitarios de cada una de las ciudades que serán sedes de las Jornadas.

 

*Supeditado a las medidas de profilaxis que se adoptarán en relación a la propagación de la pandemia del Covid19.

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